关于印发《中国证券投资者保护基金有限责任公司受偿债权管理办法（试行）》的通知
中国证券监督管理委员会
关于印发《中国证券投资者保护基金有限责任公司受偿债权管理办法（试行）》的通知
时间：2006年11月08日
第一章 总 则
第一条 为规范中国证券投资者保护基金有限责任公司（以下简称“保护基金公司”）受偿债权的管理，维护保护基金公司的合法权益，根据《证券投资者保护基金管理办法》及有关政策规定，制定本办法。
第二条 本办法所称保护基金公司受偿债权，是指证券公司被撤销、关闭、破产，或者被中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）实施行政接管、托管经营等强制性监管措施时，按照国家有关政策规定，使用保护基金收购个人债权、弥补客户证券交易结算资金缺口后，依法形成的保护基金公司对被处置证券公司的债权。
第三条 保护基金公司管理受偿债权，应当遵循依法合规、公开、公平、公正和竞争、择优的原则，最大限度保全债权，减少损失。
第二章 受偿债权确认
第四条 本办法所称受偿债权确认，是指按照国家政策使用保护基金偿付被处置证券公司个人债权人、弥补客户证券交易结算资金缺口后，保护基金公司与被处置证券公司的托管清算机构确定依法取得的债权，并向负责被处置证券公司债权登记机构申报债权。
第五条 保护基金公司应当及时、有效地进行受偿债权确认。
保护基金公司可以委托专业机构进行受偿债权确认。
第六条 托管清算机构按照《证券投资者保护基金申请使用管理办法（试行）》的规定使用保护基金收购个人债权、弥补客户证券交易结算资金后，应当按照本办法规定向保护基金公司转让债权。
托管清算机构转让债权后，应当协助保护基金公司办理债权申报；经保护基金公司授权，托管清算机构可以代为办理债权申报。
第七条 托管清算机构转让债权，应当与保护基金公司签订《受偿债权转让协议》，填写《受偿债权确认表》，并向保护基金公司报送下列材料：
（一）受偿债权证明文件；
（二）对实际使用保护基金数额及对应债权数额、期限、有无担保、转移变化等情况的说明；
（三）地方政府用于收购个人债权所承担的资金及证明材料；
（四）中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“登记公司”）在处理个人经纪客户债券被挪用过程中垫付的资金及证明材料；
（五）其他相关证明材料。
第八条 保护基金公司按照下列原则，确定依法申报的受偿债权金额：
（一）收购个人债权的，按收购对应的个人债权本息申报；
（二）弥补客户交易结算资金缺口的，按实际弥补金额的本息申报。
第九条 托管清算机构应当保障保护基金公司受偿债权足额向负责被处置证券公司债权登记机构申报债权。
保护基金公司发现可能影响受偿债权足额申报或参与清算财产分配的情形，应当报告证监会，由证监会或其授权机构责令托管清算机构限期予以纠正。托管清算机构不能及时纠正的，经证监会同意后，保护基金公司有权中止或要求受托银行暂停拨付保护基金。
第十条 托管清算机构应当保证受偿债权真实、完整、有效。在保护基金公司受偿债权依法得到清偿前，保护基金公司有权要求托管清算机构提供甄别确认材料、债权凭证等证明材料，对其职责范围内的事务作出说明或者提供有关文件。
第三章 受偿债权管理
第十一条 保护基金公司与托管清算机构、证监会授权机构签订《证券投资者保护基金借款协议》后，托管清算机构、被处置证券公司应当保证保护基金公司对被处置证券公司经营活动的知情权、参与权和监督权。
第十二条 保护基金公司取得受偿债权后，对其他债权人申报的债权有异议的，依法向人民法院提起确认债权的诉讼；被处置证券公司破产后，保护基金公司依法参加债权人会议并行使表决权。
第十三条 保护基金公司可以与托管清算机构约定，采取下列措施监督被处置证券公司的运营：
（一）限制提供新的担保、自行转移债权或者自行约定债务承担行为；
（二）限制回购股份、分配利润、将公司资产借贷给他人、减少公司注册资本；
（三）查阅财务报告、财务账薄、会议记录及档案；
（四）委派人员监督经营活动；
（五）其他依法保护债权人权益的措施。
第十四条 根据受理破产申请的人民法院的要求，保护基金公司可以向其推荐破产清算组或破产清算组成员。
第十五条 对被处置证券公司、托管清算机构非法处置被处置证券公司资产的行为，保护基金公司可以依法请求人民法院予以撤销。
第十六条 保护基金公司依法参与被处置证券公司清算后，受偿的现金，应当纳入保护基金；受偿的非现金资产（以下简称“受偿资产”），应当按照市场化原则予以处理。
第十七条 保护基金公司在接收受偿资产前，应当对相关资产的状态、保管情况、有无权属争议等进行调查。对确无使用或者变现价值的资产，预计管理和处置费用大于其评估价值的，可以经保护基金公司董事会审议批准后放弃接收；对权属有争议的，应当提请人民法院裁定后接收。
保护基金公司对受偿资产应当实际管理和控制，及时办理过户手续，保障资产的安全、完整、有效。
第十八条 保护基金公司处置受偿资产，应当有利于受偿资产保值增值，采取公开方式进行，不得无故拒绝任何潜在的意向性买受人。
保护基金公司受偿资产可以自行处置或者委托专业机构处置；可以单笔处置或者打包处置；可以采取拍卖、招标、协议转让、市场销售方式处置。
保护基金公司对不宜处置或暂时难以处置的其他资产，可以采取租赁等方式经营。为提升受偿资产回收价值，经保护基金公司董事会批准后，可以适当增加投资。
第十九条 保护基金公司处置有价证券类资产时，应当考虑价格变化对受偿资产回收价值的影响。
第二十条 保护基金公司在管理受偿债权过程中发生的费用及损益等，应当依据国家有关政策和财务会计制度的规定，进行会计处理。
第四章 监督管理
第二十一条 托管清算机构应当向保护基金公司报备下列事项：
（一）账户清理报告及账户清理中的重要情况；
（二）个人债权专项审计报告、客户证券交易结算资金专项审计报告及专项审计中的重要情况；
（三）证券类资产处置方案及处置过程、结果；
（四）有关被处置证券公司财产的和解，或者仲裁、诉讼或其他法律程序；
（五）被处置证券公司资产负债、资产评估情况；
（六）向证监会、人民法院提交的破产申请材料；
（七）对被处置证券公司财产的管理和处分；
（八）对保护基金公司利益有重大影响的其他事项。
保护基金公司可以要求托管清算机构直接报送相关材料。
第二十二条 保护基金公司应当对托管清算机构忠于职守、勤勉尽责、依法履行义务的情况进行监督。保护基金公司认为托管清算机构不履行职责或者不能履行职责的，可以报请证监会予以解任，另行指定。
证监会或者其授权机构、保护基金公司对托管清算机构不符合本办法规定的行为，应当及时制止和纠正，并按照有关规定进行处理。
第二十三条 托管清算机构应当建立申请使用保护基金收购债权的台账，详细登记债权的取得、转移、确认情况，妥善保管原始债权凭证等有关证明材料，完善法律手续。
托管清算机构及其成员因故意或者重大过失造成保护基金公司受偿债权申报延误或者不能足额申报的，托管清算机构应当向保护基金公司承担赔偿责任。
第二十四条 保护基金公司应当根据工作需要，对受偿债权申报、管理及受偿资产接收、管理、处置情况进行监督检查。
第二十五条 保护基金公司工作人员、受托中介机构及其有关人员，应当勤勉尽责，忠实履行自己的职责，维护保护基金公司合法权益。
第二十六条 在保护基金受偿债权申报、管理及受偿资产接收、管理、处置过程中，有关机构和人员有下列情形之一的，应当视情节轻重依法给予行政处罚、行政处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任：
（一）未经规定程序审批同意，放弃保护基金公司权益；
（二）泄漏受偿资产处置信息，并给保护基金公司造成损失；
（三）未经规定程序审批同意，更改处置方案；
（四）侵占、挪用受偿资产或者处置收入；
（五）未按规定处置受偿资产；
（六）谋取不当利益，并给保护基金公司造成损失；
（七）玩忽职守，造成受偿资产毁损、灭失；
（八）违反本办法规定的其他情形。
第五章 附则
第二十七条 由人民银行直接拨付再贷款收购被处置证券公司个人债权、弥补客户证券交易结算资金缺口，且政策明确由保护基金公司承担偿还责任的，其受偿债权管理由证监会、人民银行协商确定后，由保护基金公司比照本办法执行。
第二十八条 有下列情形的，在保护基金公司同意后，相关债权人可以委托保护基金公司统一行使债权：
（一）地方人民政府根据国家收购政策承担个人债权收购资金的；
（二）登记公司在处理个人经纪客户债券被挪用过程中垫付资金的。
第二十九条 本办法所称证监会授权机构，是指证监会授权对托管清算机构申请使用保护基金进行监督审查的部门、单位。
第三十条 本办法由证监会负责解释和修订。
第三十一条 本办法自发布之日起施行。
附件：
1、受偿债权确认表（保护基金公司、地方政府、登记公司）
2、债权转让协议
附件1
受偿债权确认表（保护基金公司）
被处置证券公司：
证券投资者保护基金借款协议
编号
额度
已拨付保护基金
批次
总额
弥补客户证券交易结算资金缺口及收购个人债权
基本情况
（单位：万元）
收购个
人债权
户数
个人债权总额
受偿债权总额
保护基金弥补客户证券交易资金缺口取得的受偿债权总额
受偿债权
证明材料
托管清算机构申请收购文件
_____份
《个人债权收购确认函》
_____份
兑付个人债权清单
_____份
保护基金拨付划款凭证
_____份
说明事项
托管清算机构确认（公章）：
负责人：
年 月 日
保护基金公司认可（公章）：
负责人：
年 月 日
说明：本表一式六份，签章各方各留存两份，一份送被处置证券公司签收作为债权转移通知，一份送证监会授权机构备案。
债权确认表（ 人民政府）
被处置证券公司：
已支付收购款
批次
总额
收购个
人债权
户数
个人债权总额
政府债权总额
受偿债权
证明材料
《个人债权收购确认函》
_____份
兑付个人债权清单
_____份
划款凭证
_____份
托管清算机构申请垫付文件
说明事项
托管清算机构确认
（公章）：
负责人：
年 月 日
委托保护基金公司统一行使债权的意见。
地方政府（公章）：
负责人：
年 月 日
说明：本表一式六份，签章各方各留存两份，一份送被处置证券公司签收作为债权转移通知，一份送证监会授权机构备案。
债权确认表（登记公司）
被处置证券公司：
已支付垫付资金
批次
总额
收购个
人债权
户数
被挪用个人债权总额
结算公司债权总额
受偿债权
证明材料
托管清算机构甄别确认结果
_____份
返券个人客户清单
_____份
划款凭证
_____份
需要说
明问题
托管清算机构确认
（公章）：
负责人：
年 月 日
委托保护基金公司统一行使债权的意见。
登记公司（公章）：
负责人：
年 月 日
说明：本表一式六份，签章各方各留存两份，一份送被处置证券公司签收作为债权转移通知，一份送证监会授权机构备案。
附件2
债权转让协议
甲方（受让方）：中国证券投资者保护基金有限责任公司
法定代表人：
地址：
邮政编码：
电话：
传真：
乙方（转让方）：********
法定代表人：
地址：
邮政编码：
电话：
传真：
鉴于
甲方与乙方签署编号为（ ）《证券投资者保护基金借款协议》（以下简称“借款协议”），使用甲方贷与的证券投资者保护基金（以下简称“保护基金”）收购XX证券公司的个人债权、弥补客户证券交易结算资金缺口，乙方为偿还借款协议项下款项，拟将所收购的对XX证券公司的债权转让给甲方。
根据《证券投资者保护基金管理办法》、《证券投资者保护基金申请使用管理办法（试行）》和《中国证券投资者保护基金有限责任公司受偿债权管理办法（试行）》等规定，经双方友好协商，就乙方向甲方转让对XX证券公司的债权事宜，达成如下协议。
一、 标的债权
乙方向甲方转让的债权为乙方使用保护基金收购的对××证券公司的债权，转让债权总额为 元。其中：
1、个人债权为 元，以收购的个人债权中保护基金相应比例债权为准。
2、证券交易结算资金债权为 元，以实际拨付的保护基金为准。
收购个人债权的，收购对应的个人债权本息一并转让并在债权登记中由甲方主张。
二、转让方式
自本协议生效时，甲方即取得对××证券公司的债权人权利，乙方不再拥有基于本协议项下任何对××证券公司的债权人权利，同时解除乙方按照《证券投资者保护基金借款协议》约定的还款责任。
三、权利和义务
1、甲方受让债权时，对相关材料存在疑问，可以要求乙方补充说明；
2、乙方保证将应由甲方享有的债权足额转让给甲方，并确保标的债权的真实、有效，对因乙方原因造成甲方受让债权损失承担赔偿责任。
3、乙方负责向甲方提供依法登记、确认债权所需的全部资料，并保证相关材料真实、合法、完整。
4、乙方在甲方受让债权至依法受偿结束前，有义务持续协助甲方维护债权相关权益。
四、债权交接
甲乙双方办理债权转让交接手续时，乙方向甲方提供的相关材料包括但不限于以下内容：
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关于印发《建设银行担保业务计划管理暂行办法》的通知
中国建设银行
关于印发《建设银行担保业务计划管理暂行办法》的通知
1991年12月31日，中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
为了加强建设银行人民币担保业务的计划管理，保障担保业务健康有序地顺利开展，根据《中国人民建设银行担保业务暂行办法》和《中国人民建设银行担保业务内部管理规程》，制定了《建设银行担保业务计划管理暂行办法》，现印发你们，希认真贯彻执行。各行领导要充分予以重视并尽快落实机构人员和分工职责，对执行中遇到的情况和问题，请各行及时函告总行。
鉴于本办法印发较晚，各行1992年的担保业务计划可延迟到1992年1月30日前报送总行。
附件：建设银行担保业务计划管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强建设银行人民币担保业务的计划管理，保障担保业务健康有序地发展，根据《中国人民建设银行担保业务暂行办法》和《中国人民建设银行担保业务内部管理规程》，特制定本办法。
第二条 担保业务计划管理的内容包括计划的编报、下达、执行、检查、统计分析以及归口审查。
第三条 担保业务计划管理的基本原则是：统一计划、分级管理、综合协调。统一计划，是指全行开办的各项人民币担保业务都必须纳入计划；分级管理，是指各级行对本行办理的担保业务负管理责任；综合协调则指计划部门运用计划管理的控制、检查、协调、反映等手段，促使行内各部门的担保业务工作相互衔接配合，有条不紊地进行。
第二章 担保业务计划的编报和下达
第四条 编制担保计划的依据。担保资金计划额度应依据各分行的资产负债情况、经办业务量、信贷资金量、以前年度担保业务规模等因素编制。计划部门根据有关业务部门提供的各项担保业务情况资料，负责审查、汇总、编报。
第五条 担保计划的内容
一、填报《年度建设银行担保业务计划表》，该表主栏是付款担保、履约担保和债务担保三类八种。宾栏是未到期和到期但尚未了结的担保额度、上年末计划增加额度和年度计划新增数等（详见附表1）。
二、在报送担保计划的同时要附编报说明。内容包括：上期计划预计完成情况和存在问题，计划期担保面临的新情况，担保计划编制的依据，保证计划执行和加强管理拟采取的措施等。
第六条 计划的上报时间。各分行的担保计划必须在上年度12月10日前上报总行。
第七条 担保计划的核定下达。各行的担保额度计划经上级行综合平衡后核定下达。核定的主要依据是各行以前年度担保业务开展的规模大小、本年度上报计划以及自有资金数量和经营管理水平等，对核定下达的担保额度计划实行总量控制。付款担保类和履约担保类计划可调剂使用。
债务类担保业务风险较大，未经总行批准不得调剂使用。
单项额度超过5000万元的担保项目须报总行审定批准。
第八条 担保计划的调整。各行在担保计划的实施过程中，不得突破上级行核定的担保额度计划。如确属需要追加调整担保额度计划时，须提前向上级行申请，批准后方可调整执行。
第三章 担保业务的归口审查和协调
第九条 本行各业务部门的担保须经计划部门审查。
一、审查的范围：担保对象、担保额度、担保条件、《担保申请书》、《担保协议书》及正式出具的保函。
二、审查的内容
（一）审查担保范围、担保条件是否符合《中国人民建设银行担保业务暂行办法》的规定内容；审查担保额度是否控制在上级行下达的总额度和单项额度之内，是否在本行的审批权限之内。
（二）《担保申请书》的审核
1．审核委托人提供的文件资料是否齐备，内容是否完整，申请人的资格条件是否成立。
2．审查有关业务部门对委托人的资信及风险程度是否进行了调查评估。
（三）《担保协议书》的审核
1．审查协议书中银企双方的权利、义务是否明确，委托受理关系是否严密。
2．审查有关业务部门与委托人签定的协议书是否手续完备。
（四）出具保函的审核。审查出具的保函与协议书中规定的双方权责是否一致，担保金额、期限是否准确无误。
第十条 计划部门的协调工作。
一、要做好各业务部门之间日常担保业务的协调组织工作，凡遇到实际工作中难以分清对口业务部门的担保事项，计划部门须协助行领导落实受理部门。
二、经常与有关业务部门联系，对到期并已收回的保函要及时做好清理，并协助业务部门将其送办公室统一销毁；对到期因故尚未了结的保函要督促有关部门进行追踪调查，妥善处理。
三、定期或不定期向本行领导和有关业务部门乃至上级行提供担保业务情况，在分析研究的基础上提出建议和措施。
四、计划管理部门要经常深入基层调研究，总结推广经验，加强业务培训与指导，帮助辖内行提高管理水平。
第四章 担保业务的统计分析
第十一条 担保业务的统计分析包括统计报表的编制和文字分析材料两部分，每半年编报一次（7月20日和1月20日），临时性的统计检查另行布置。
第十二条 统计报表的表式内容。主栏分列付款担保，履约担保、债务担保三类八种担保。宾栏包括保函份数、保函金额、保证金存款、反担保金额及负连带责任的垫付资金情况（详见附表2）。
第十三条 统计报表的文字分析材料，应利用比较法、结构分析法等统计分析方法，在调查研究的基础上全面客观地反映担保业务的实际情况，主要指标完成情况，存在问题和解决措施及需要向上级行反映或上级行要求报送的其它专题材料。
第十四条 统计报表的文字分析材料中应包括下列指标内容：
一、计划完成情况指标：
到报告期止保函额度实际数
计划完成率＝━━━━━━━━━━━━×100％
报告期止计划数
二、保证金交存情况指标：
保证金实存金额
保证金交存率＝━━━━━━━×100％
保证金应存金额
三、风险状况指标：
保证金＋反担保金额
风险率＝（1－━━━━━━━━━）×100％
担保总额度
负连带责任垫付的资金数
或，＝━━━━━━━━━━━×100％
担保总额度
各行可结合本行本地实际情况，增加调整一些考核指标。
第五章 附 则
第十五条 本办法自1992年1月1日起实行。
第十六条 各省、自治区、直辖市及计划单列市分行，可根据本办法结合本地区具体情况制定实施细则，并报总行备案。
附表一：199 年度建设银行担保业务计划表
编报行： 年 月 日 计算单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━━
种 类 ┃基期年初担保额度┃十月底实际担保额度
━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
甲 ┃ 1 ┃ 2
━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┻━━━━━━━━━
合 计 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
一、付款担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
1．预收款退款担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
2．分期付款担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
3．引进国外设备信用证结算担保┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
二、履约担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
1．工程招标、投标担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
2．工程承包担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
3．工程维修担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
三、债务担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
1．借款担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
2．租赁担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
续表：
━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━
预计基期年度担保额度┃预计基期增加额度┃计划期计划增加额┃ 备 注
━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━
3 ┃ 3－1＝4 ┃ 5 ┃ 6
━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行长： 处长： 复核： 制表： 制表日期：
附表二：建设银行担保业务统计表（半年报） 表 号：建综统18表
编报行： 制表机关：建行总行
年 月 日 计算单位：万元
━━━━━━┳━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┓━━━━━━┳━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━┳━━━━━━┳━
种 类 ┃ 保函份数 ┃ 保函金额 ┃ 保证金存款 ┃ ┃其中： ┃负连带责任 ┃负连带责任 ┃备
┣━━━┳━━━┳━━━╋━━━┳━━━╋━━━━━━━┫反担保金额 ┣━━━━━━┳━━━━━━┫ ┃未来可能垫 ┃
┃年初数┃当年发┃报告期┃年初数┃报告期┃年初数┃报告期┃ ┃第三方反担保┃ 财产抵押 ┃已垫付资金 ┃付 资 金 ┃注
┃ ┃生数 ┃止数 ┃ ┃止数 ┃ ┃止数 ┃━━┳━━━╋━━┳━━━╋━━┳━━━╋━━┳━━━╋━━┳━━━┫
━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫年初┃报告期┃年初┃报告期┃年初┃报告期┃年初┃报告期┃年初┃报告期┃
甲 ┃ 1 ┃ 2 ┃ 3 ┃ 4 ┃ 5 ┃ 6 ┃ 7 ┃数 ┃止数 ┃数 ┃止数 ┃数 ┃止数 ┃数 ┃止数 ┃数 ┃止数 ┃乙
━━━━━━╋━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┫━━╋━━━╋━━╋━━━╋━━╋━━━╋━━╋━━━╋━━╋━━━┫
合 计 ┃ ┃ 8 ┃ 9 ┃10┃11 ┃12┃13 ┃14┃15 ┃16┃17 ┃
━━━━━━┫ ┃━━┻━━━┻━━┻━━━┻━━┻━━━┻━━┻━━━┻━━┻━━━┻━
一、付款担保┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
1．预收款退┃ ┃
款担保 ┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
2．分期付款┃ ┃
担保 ┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
3．引进国外┃ ┃
设备信用证┃ ┃
结算担保 ┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
二、履约担保┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
1．工程招 ┃ ┃
标、投标担保┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
2．工程承包┃ ┃
担保 ┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
3．工程维修┃ ┃
担保 ┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
三、债务担保┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
1．借款担保┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
2．租赁担保┃ ┃
━━━━━━┻━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行长： 处长： 复核： 制表： 制表日期：
注：此表已编入建综统18表，具体编报时间及要求见建计字（91）第
73号文。