财政部


企业内部控制应用指引第 16 号——合同管理

第一章 总则

第一条 为了促进企业加强合同管理，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。

第二条 本指引所称合同，是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

企业与职工签订的劳动合同，不适用本指引。

第三条 企业合同管理至少应当关注下列风险：

（一）未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。

（二）合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。

（三）合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象。

第四条 企业应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维护企业的合法权益。

第二章 合同的订立

第五条 企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。合同订立前，应当充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关内容，确保对方当事人具备履约能力。

对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。

谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保存。

第六条 企业应当根据协商、谈判等的结果，拟订合同文本，按照自愿、公平原则，明确双方的权利义务和违约责任，做到条款内容完整，表述严谨准确，相关手续齐备，避免出现重大疏漏。

合同文本一般由业务承办部门起草、法律部门审核。重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。国家或行业有合同示范文本的，可以优先选用，但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改。

合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。

第七条 企业应当对合同文本进行严格审核，重点关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。

企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行审核。相关部门提出不同意见的，应当认真分析研究，慎重对待，并准确无误地加以记录；必要时应对合同条款作出修改。内部相关部门应当认真履行职责。

第八条 企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章。授权签署合同的，应当签署授权委托书。

属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。

第九条 企业应当建立合同专用章保管制度。合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可加盖合同专用章。

第十条 企业应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或国家机密。

第三章 合同的履行

第十一条 企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。

合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照国家相关法律法规、合同有关条款或者交易习惯确定。

第十二条 在合同履行过程中发现有显失公平、条款有误或对方有欺诈行为等情形，或因政策调整、市场变化等客观因素，已经或可能导致企业利益受损，应当按规定程序及时报告，并经双方协商一致，按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜。

第十三条 企业应当加强合同纠纷管理，在履行合同过程中发生纠纷的，应当依据国家相关法律法规，在规定时效内与对方当事人协商并按规定权限和程序及时报告。

合同纠纷经协商一致的，双方应当签订书面协议。合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

企业内部授权处理合同纠纷的，应当签署授权委托书。纠纷处理过程中，未经授权批准，相关经办人员不得向对方当事人作出实质性答复或承诺。

第十四条 企业财会部门应当根据合同条款审核后办理结算业务。未按合同条款履约的，或应签订书面合同而未签订的，财会部门有权拒绝付款，并及时向企业有关负责人报告。

第十五条 合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更等情况，实行合同的全过程封闭管理。

第十六条 企业应当建立合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现合同履行中存在的不足，应当及时加以改进。

企业应当健全合同管理考核与责任追究制度。对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。

湖北省咸宁市人民政府


咸政发[2006]18号




关于咸宁市城区除“四害”工作管理暂行规定



第一章 总 则
　第一条 为了有效消杀老鼠、苍蝇、蚊虫、蟑螂等有害病媒生物，预防传染病的发生和流行，保障公民身体健康，根据《中华人民共和国传染病防治法》和《湖北省爱国卫生条例》等有关法律、法规和规章的规定，结合我市实际，制定本办法。
　第二条 咸宁市城区（含咸安区、温泉开发区）除“四害”（鼠、蚊、蝇、蟑螂）工作管理适用本规定。
　第三条 除“四害”工作管理应坚持集中统一除“四害”与单位、居民平时自行除“四害”相结合；发动职工、居民除“四害”与组织专业服务机构除“四害”相结合；治理环境、控制有害病媒孳生条件与直接消杀有害病媒相结合的原则。
　 第四条 机关、团体、企事业单位、街道办事处、社区居民委员会应积极宣传除“四害”知识和有关规定，增强公民的除“四害”意识。

第二章 职责
　　第五条 各级爱国卫生运动委员会（以下简称“爱卫会”）负责组织协调和监督管理本辖区内的除“四害”工作，查处违反本规定的行为。各级爱卫会办公室负责本辖区内除“四害”日常监督管理工作。
　　街道办事处负责辖区各单位和社区居委会除“四害”的督促检查工作。爱卫会办公室、社区居委会和其他各级各类单位要设置专（兼）职爱国卫生督查员（以下简称“督查员”）负责除“四害”工作的监督检查。
　　市、区疾病控制机构按职责分工、负责各自管辖单位和地区的有害病媒密度监测和除“四害”消杀技术指导工作。
　　第六条 单位和居民均有防范和消杀有害病媒的义务，并有权举报违反规定的行为。
　　第七条 爱国卫生督查员由单位申报，市爱卫办统一审查批准发证，其主要职责是：
（一）对除“四害”工作进行日常监督；
（二）宣传除“四害”知识，指导单位和居民开展除“四害”工作；
　（三）制止、纠正违反本规定的行为，并提出处理意见。
　　第八条 对下列场所实行除“四害”工作责任制度：
（一）公共场所、垃圾处理场、垃圾中转站等环境卫生设施由市环卫部门负责；
（二）窨井、下水道、排水管道等市政公用设施由市城管部门负责；
（三）河道两岸、河堤、渔池周围池埂由水利、水产和堤防部门按职责分工负责；
（四）公共人防设施由人防部门负责；
（五）公园、公共绿地、行道树、绿化带由园林、旅游部门负责；
（六）居民住宅垃圾通道由产权单位或居民负责；
（七）建设工地由建设单位负责；
（八）集贸市场由市场主办单位负责；
（九）居民区由社区居民委员会负责；
（十）居民住宅房间、过道、楼梯、庭院由居民负责；
（十一）单位内部由各单位负责。
第三章 标准
　第九条 单位内外环境和居民区、居民住宅鼠密度适用下列控制标准：
（一）15平方米标准房间布放20×20厘米滑石粉块两块，一夜后阳性粉块不超过3%；
（二）有鼠洞、鼠粪、鼠咬痕等鼠迹的房间不超过2%；
（三）重点单位防鼠设施不合格处不超过5%；
（四）不同类型的外环境累计2000米，鼠迹不超过5处。
　第十条 单位内外环境、居民住宅和有关场所、设施蚊虫密度适用下列标准：
（一）居民住宅、单位内外环境和各种存水容器和积水中，蚊幼及蛹的阳性率不超过3%；
（二）用500ml收集勺采集城区内大中型水体中的蚊幼或蛹阳性率不超过3%，阳性勺内幼虫或蛹的平均数不超过5只；
（三）特殊场所白天人诱蚊30分钟，平均每人次诱获成蚊数不超过1只。
　第十一条 有关场所、设施和单位苍蝇密度适用下列控制标准：
（一）重点单位有蝇房间不超过1%，其它单位不超过3%，平均每阳性房间不超过3只；重点单位的防蝇设施不合格房间不超过5%；加工、销售直接入口食品的场所不得有蝇；
　（二）蝇类孳生地得到有效治理，幼虫和蛹的检出率不超过3%。
　　第十二条 单位内部、特殊行业、居民住宅蟑螂密度适用下列控制标准：
（一）室内有蟑螂成虫或若虫阳性房间不超过3%，平均每间房大蠊不超过5只，小蠊不超过10只；
（二）有活蟑螂卵鞘房间不超过2%，平均每间房不超过4只；
（三）有蟑螂粪便、脱皮等蟑迹的房间不超过5%。
第四章 管理
　第十三条 机关、团体、企业、事业单位和社区居民委员会，推行除“四害”工作责任制，建立除“四害”工作资料档案，接受爱卫办对除“四害”工作的指导和监督检查。
　 第十四条 单位和社区居民委员会组织职工和居民参加周末爱国卫生义务劳动日活动，以治理有害病媒孳生地为重点，开展除“四害”工作。
　 第十五条 市、区爱卫办根据城区有害病媒孳生情况每年拟定二至三次大规模的除害活动计划，报爱卫会批准后，下达各单位和社区居民委员会实施。
　 单位和居民委员会应组织职工和居民参加集中统一除“四害”活动，完成市、区爱卫办下达的除“四害”活动计划。
　 第十六条 社区居委会要经常检查住宅区房前屋后的环境卫生，积极组织居民开展除“四害”工作。居民要经常翻盆倒罐，消除大小容器的积水，不得乱到垃圾、乱丢果皮纸屑、乱扔动物尸体。养花户的盆景、水池、水罐内不得孳生孑孓，花肥缸要严密封闭，不得孳生蝇、蚊。
　第十七条 食品、副食、饮食、禽蛋、果品、水产、皮毛、杂骨、酿造等重点行业，屠宰场、菜场、集贸市场等重点单位，必须制定完备的卫生制度，严格控制有害病媒孳生，及时杀灭有害病媒，做到地面洁净，排污系统完善，防害设施、药物齐备，并对各种下脚料、残渣、废弃物设置专用贮存器具，实行密封贮放，日产日清。
　 第十八条 市区内的河流、沟渠、塘堰的除害责任单位要落实专人定期打捞水面杂草和漂浮物并及时清运；公厕、垃圾堆、垃圾转运站、垃圾填埋要固定专人负责，定期喷洒杀虫药物，做到无蝇、无蛆、无孑孓。
　 第十九条 各责任单位和个人应按照爱卫会办公室的统一要求，经常性地开展除害防病工作，保证责任区内的有害病媒得到有效控制，符合国家标准。
　 第二十条 疾病控制机构要做好有害病媒的调查研究工作，对全市有害病媒孳生地、密度、种群进行调查，了解掌握本市鼠、蚊、蝇和蟑螂种群分布、季节消长、优势种以及与当地虫媒病或鼠传疾病发生的关系。
　 第二十一条 疾病控制机构应按国家有关规定，对单位内部、绿化带和居民区及居民住宅进行有害病媒密度监测。单位和居民应协助疾病控制机构进行有害病媒密度监测工作，不挪动、损毁监测设施和器具。疾病控制机构应及时制止或处理妨碍监测工作的行为。
　 第二十二条 全市开展集中统一除害活动要坚持科学用药、合理用药。所用药械，由疾病控制机构提供。自行除害有困难的单位，可与疾病控制机构签订协议，委托代为消杀。
　　疾病控制机构向各单位提供除害药物和除害服务，可按物价部门核定的项目和标准收取有关费用，不得超范围、超标准收费。

第五章 处罚
　　第二十三条 有下列情形之一的，由市、区爱卫会办公室或卫生行政管理部门依照有关法律、法规的规定处理：
（一）单位和居民委员会未完成集中统一除害活动计划的；
（二）本办法第十七条规定的行业和责任单位未按规定配置和使用防范有害病媒设施、药械，有害病媒不能得到有效控制的；
（三）单位有害病媒密度超过控制标准的。
　第二十四条 受到处罚的单位，自受处罚之日起一年内，不得参加卫生先进单位评比；已被评为卫生先进单位的，撤销其称号。
　 第二十五条 妨碍爱卫会办公室、卫生行政管理部门和疾病控制机构工作人员执行本办法，违反治安管理的，由公安部门依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　 第二十六条 爱卫会办公室、卫生行政管理部门和疾病控制机构工作人员，玩忽职守、徇私舞弊的，由所在单位或主管部门给予行政处分；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　 第二十七条 不服爱卫会办公室或卫生行政管理部门作出的行政处罚的决定，可依法申请复议或提起行政诉讼；逾期不申请行政复议或提起诉讼，又不履行行政处罚决定的，由作出行政处罚的机关申请人民法院强制执行。
第六章 附则
　 第二十八条 本规定由市爱国卫生运动委员会办公室负责解释。
　 第二十九条 本规定自发布之日施行。




二〇〇六年四月三十日